Si vous commenciez à faire l’inventaire de vos biens les plus précieux, les « actifs numériques » figureraient-ils sur votre liste? L’expérience montre qu’ils ne viennent pas immédiatement à l’esprit de la plupart des gens qui ne sont pas conscients de leur valeur et des enjeux qu’ils peuvent créer dans la planification successorale.

Les actifs numériques comprennent tout, des cryptomonnaies aux albums de photos en ligne – même les récompenses des programmes de fidélités que vous obtenez sur vos achats par carte de crédit. Même si elles peuvent vous sembler insignifiantes, la prochaine génération pourrait les trouver importantes pour des raisons sentimentales ou pour leur contribution à l’histoire de votre famille.

Qu’est-ce qu’un actif numérique?

Les actifs numériques se classent habituellement dans l’une des trois grandes catégories suivantes :

1. Valeur financière

• Bitcoin, autres cryptomonnaies, portefeuilles numériques et jetons non fongibles qui peuvent être vendus
• Points de récompense offerts par les commerces de détail, les cartes de crédit, les transporteurs aériens, les hôtels, etc.
• Propriété intellectuelle comme des manuscrits, des blogues, des œuvres d’art, des films et des compositions musicales
• Comptes de commerce électronique comme eBay, iTunes ou PayPal (dont les revenus peuvent être conservés en ligne ou dont les soldes sont à payer par les clients)
• Noms de domaines et adresses URL, qui peuvent être achetés et vendus
• Comptes de jeux en ligne

2. Valeur sentimentale

• Comptes de médias sociaux comme Facebook, X (ou Twitter), Instagram, YouTube, etc.
• Messages texte et comptes de courriel : Gmail, Outlook, Yahoo, etc.
• Images numériques : Photos, vidéos et œuvres d’art stockées sur des appareils photo numériques, des téléphones cellulaires, des ordinateurs personnels, des disques durs externes et des clés USB, des cartes SD, des services infonuagiques et des services de photographie en ligne comme Shutterfly et Snapfish
• Fichiers audio comme des enregistrements musicaux ou vocaux que vous avez créés
• Liste de contacts personnels
• Conversations par courriel ou clavardage

3. Contenu privé ou confidentiel

• Fichiers médicaux et bancaires sauvegardés sur votre ordinateur portable, votre téléphone, iCloud
• Journal intime en ligne et carnets de rendez-vous numériques
• Conversations par courriel ou clavardage
• Numéros de compte, mots de passe et autres renseignements pouvant être utilisés à mauvais escient

Quels sont les défis?

La technologie évolue si rapidement que les lois relatives à la cession d’actifs numériques ont du mal à suivre le rythme. Plus précisément, les droits des fiduciaires, comme les liquidateurs, d’accéder à ces actifs et l’obligation des fournisseurs de services Internet (dépositaires des actifs numériques) de leur donner cet accès.

« Cet enjeu prend de plus en plus d’importance en raison du vieillissement de la population et du nombre croissant d’actifs numériques détenus par tous les membres de notre société, selon le Digital Assets Global Special Interest Group, un groupe de réflexion qui fait partie de la Society of Trust and Estate Practitioners. Il s’agit d’un phénomène mondial. »

Mais des progrès sont réalisés. En 2020, la Saskatchewan est devenue l’une des premières provinces au Canada à se doter d’une réglementation exhaustive, avec l’adoption de la Loi sur l’accès des fiduciaux à l’information numérique qui donne aux fiduciaires un accès incontesté aux actifs numériques. L’Île-du-Prince-Édouard et le Nouveau-Brunswick ont adopté des lois semblables en 2022, et le Yukon, en 2023.

Le principal point d’achoppement est que les fournisseurs de plateformes de médias sociaux les plus utilisées (Apple, Google, Facebook, Microsoft, etc.) sont établis aux États-Unis, ce qui signifie que votre liquidateur devra probablement s’y retrouver dans la multitude de lois américaines sur les biens numériques. De plus, ces dépositaires de comptes en ligne craignent les répercussions juridiques et réputationnelles découlant d’un manquement à leur obligation de protéger la vie privée de leurs clients, ce qui peut aller à l’encontre du besoin légitime du liquidateur d’accéder aux comptes en ligne. Chaque fournisseur établit des règles différentes. En vertu de certaines conventions, tous les droits sont révoqués au décès, tandis que dans d’autres cas, les représentants disposent de moyens limités pour accéder aux données, parfois dans un court délai.

Que pouvez-vous faire maintenant?

Si nous supposons que vous utilisez les médias numériques de façon assez habituelle, voici nos recommandations :

• Faites l’inventaire de votre vie numérique. Dressez une liste de tous vos comptes en ligne et adresses de courriel, ainsi que vos noms d’utilisateur et mots de passe. Conservez la liste en lieu sûr et faites savoir à votre liquidateur ou vos héritiers où trouver cette liste lorsqu’ils en ont besoin.
• Désignez une personne de confiance comme représentant de votre patrimoine numérique. Consultez un avocat si vous voulez conférer cette autorité à une personne autre que votre liquidateur ou mandataire;
• Mettez vos mots de passe à la disposition de votre représentant ou faites en sorte qu’il puisse les récupérer ou en créer de nouveaux. Cela consiste généralement à lui donner accès à votre compte de courriel principal. Vous pouvez également utiliser un gestionnaire de mot de passe sur votre ordinateur et votre téléphone. Ces services stockent automatiquement et en toute sécurité vos mots de passe et vos renseignements de carte de crédit dans un portefeuille numérique géré par un fournisseur de services en ligne, ce qui permet à votre représentant d’accéder à tous les comptes au moyen d’un seul mot de passe principal.
• Passez en revue les modalités de service de vos comptes en ligne les plus importants. Veillez à ce que votre testament et toute procuration contiennent des directives qui permettent expressément à votre représentant d’accéder à vos actifs numériques et de les contrôler.
• Abordez la question des actifs numériques lorsque vous envisagez la possibilité d’avoir recours aux services d’un liquidateur afin de vous assurer qu’il est à l’aise avec la technologie et les tâches connexes.

Si vous produisez du contenu en ligne ou détenez d’importants comptes de cryptomonnaies, des sites Web générateurs de revenus, des licences logicielles, des droits d’auteur, etc., nous vous recommandons de travailler avec un avocat spécialisé en planification successorale pour créer un plan successoral numérique adapté à vos besoins. Ainsi, vos représentants n’auront pas à composer avec la résistance de membres de la famille, de partenaires d’affaires ou d’autres parties intéressées.

Tout, des listes de lecture que vous avez créées sur Spotify à votre historique de visionnement sur Netflix, peut constituer des souvenirs d’une vie bien remplie.

Quoi qu’il en soit, peu importe les actifs qui, selon vous, devraient faire partie de votre inventaire, le fait de mettre par écrit vos volontés vous permettra de transmettre votre empreinte numérique aux générations futures.